» » Продажа транспортных средств налог

Продажа транспортных средств налог

Налог с продажи автомобиля | Ваши налоги -

Расчет налога при продаже одного или нескольких автомобилей в одном году.

Налог с продажи автомобиля: подробный порядок расчета налога, примеры расчета, способы снизить или не платить налог, заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля >>>

Прежде всего отметим, что есть неплохой интернет-сервис "Налогия" (Nalogia.Ru), который помогает подготовить и подать декларацию 3-НДФЛ и документы для возврата налога онлайн. Налогия поможет и если Вы отчитываетесь, например, по продаже квартиры или машины, и если получаете возврат налога, например, по покупке квартиры или процентам по ипотеке. Использовать пошаговые инструкции на Налогии гораздо проще и надежнее, чем пытаться подготовить документы самому. Налогия сэкономит много времени и поможет избежать ошибок.

Зачастую при продаже автомобиля продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «зачастую», а не всегда? Все зависит от двух факторов:

1. Срока, в течение которого машина находилась в собственности продавца.
2. Продажной стоимости машины.

Срок нахождения автомобиля в собственности

Если автомобиль находится 3 года в собственности продавца (или больше), то налог с дохода от продажи машины платить не нужно. Продажная стоимость машины никакого значения не имеет. Необходимая льгота установлена статьей 217 пунктом 17.1 Налогового кодекса. Цитата:

----------------------
«Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
...
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

-----------------------

Если машина находилась в Вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Пример: Зайчиков З.З. купил в 2002 году машину, и в 2014 году он продал ее. Зайчикову не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога, так как машина находилась в его владении более 3-х лет.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

  • Полученный при покупке транспортного средства.
  • Полученный при продаже машины.

При отсутствии первого договора воспользоваться данной льготой не получится.

Вторая ситуация связана со сроком нахождения машины в собственности продавца. К примеру, транспортное средство было приобретено за 500 тысяч рублей, а через 3 и более лет после покупки владелец успешно продал его за 650 тысяч, т.е. получил выгоду. Но ввиду того что машина находилась в собственности больше трех лет, платить налог с такой сделки продавец не обязан.

Так какой налог с продажи автомобиля нужно будет оплатить, воспользовавшись вычетом? Например, если получилось продать свою машину за 350 000 рублей, то, воспользовавшись 220 статьей, можно получить вычет в 250 000 рублей. За счет этого налог с продажи составит 13 000 рублей.

Но можно пойти также по иному способу снижения налоговой ставки. 220 статья НК предусматривает замену получения вычетов на имущество на уменьшение общей суммы налогов со всех облагаемых доходов. Таким образом, налог с продажи вы будете оплачивать намного меньший по сравнению с первым вариантом, но имущественных вычетов не получите.

При этом для частных лиц ставку налога на машину высчитать обязана налоговая инспекция. А вот если осуществляется продажа автомобиля юридическим лицом, налоги высчитываются им самостоятельно.

продажа автомобиля ип налоги

Случаи, когда не надо платить налог

Продажа машины облагается налогом лишь тогда, когда она приносит доход. А вот если он отсутствует, то налог после продажи автомобиля не нужно платить. Так в каких ситуациях продажа авто не облагается налогом? Если автомобиль в собственности налогоплательщика находится не менее трех лет, то платить налог не нужно.

Если при приобретении сумма больше суммы продажи, что подтверждается документально. В этом случае не идет речь о прибыли, следовательно, не надо платить налог. Кроме того, если вы продаете автомобиль за сумму менее 250 000 рублей, то не нужно платить налог.

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна подаваться в налоговую инспекцию каждым налогоплательщиком, который в определенном году получил некоторый доход. Она подается в тот налоговый орган, который располагается по месту жительства человека. Для этого передать данный документ можно непосредственно работникам учреждения лично или же воспользоваться интернетом или почтой.

Подавать налоговую декларацию в случае, если было продано транспортное средство, нужно до 30 апреля того года, который следует за годом, в котором был получен доход от реализации авто. Если проигнорировать данное решение, то можно ожидать того, что налоговые органы выпишут довольно существенные штрафы, причем незнание закона не означает, что можно избежать ответственности за его нарушение. При этом штраф считается довольно существенным, поскольку за месяц он составляет 5% от той суммы, которая подлежит уплате в налоговую инспекцию в связи с возникшим в предыдущем году доходом. При этом сумма не может быть меньше 100 рублей. Если же даже такой штраф не повлияет на налогоплательщика, то по истечении 180 дней неуплаты налагается штраф в размере 30% от общей суммы, подлежащей к уплате в налоговые органы. Важно не только подать декларацию в правильном виде и в установленный срок, но и дополнительно уплатить сам налог, причем обычно это делается сразу после реализации транспортного средства.

Однако не стоит забывать, что информацию о выдаче доверенности налоговые инспекции от регистрирующих органов не получают, поэтому известить о передаче транспортного средства по доверенности налоговиков должно само лицо, на которое зарегистрирован автомобиль. Если же подтвердить передачу машины по доверенности невозможно, то плательщиком транспортного налога остается тот, на кого зарегистрировано авто.

Отметим также, что если речь идет о доверенности, выданной после 30 июля 2002 года, то уплачивать налог всегда будет лицо, на которое передаваемое транспортное средство зарегистрировано.

Если срок доверенности истек

- Как платить налог
Если при заполнении декларации получилась сумма к уплате, то ее в конце-концов придется заплатить. В настоящее время механизм уплаты НДФЛ физическими лицами на уровне инструкций налоговой службы четко не регламентирован. Соответственно в описываемом случае следует соблюдать следующие предписания Налогового Кодекса:

– лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае – автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи);

– сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).

Начислен доход от реализации с учетом НДС

1 205 71 560
«Уменьшение дебиторской задолженности по доходам от операций с основными средствами»

1 401 10 172
«Доходы от операций с активами»


2 118 000

Начислен НДС с выручки

1 401 20 290
«Прочие расходы»

1 303 04 730
«Увеличение кредиторской задолженности по налогу на добавленную стоимость»

  • за январь - июнь - не позднее 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей;
  • за июль - сентябрь - не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей;
  • за октябрь - декабрь - не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей.

Ответственность за налоговые нарушения

^К началу страницы


Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок
налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов
суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный
месяц со дня, установленного для ее представления, но

указанной суммы и

(

).

Уплата налога

Уплата налога

По общему правилу уплата налога производится физическими лицами самостоятельно.

срок уплаты налога, исчисленного и отраженного налогоплательщиком в налоговой декларации.


Для оплаты суммы налога предлагаем Вам воспользоваться сервисом


Данный сервис позволяет как сформировать платежный документ для его последующей оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн




Вместе с тем, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения,
уплачивают авансовые платежи по налогу на основании налоговых уведомлений, направленных им
налоговым органом (

).


Наверх